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401(k)计划如何为雇主提供匹配服务?

马克斯·弗里德曼
马克斯·弗里德曼

作为员工退休计划的一部分,提供401(k)匹配计划可以有助于吸引顶级员工加入您的企业。欧宝体育直播热火对雄鹿

  • 401(k)雇主匹配是雇主将雇员的供款匹配到其退休账户的过程。
  • 401(k)雇主匹配可以提高员工士气和留任率,吸引更好的新员工加入贵公司,并为贵公司提供税收优惠。
  • 当提供401(k)匹配时,您应该设置雇主匹配供款限额,审查IRS的供款限额,并包括归属条款。
  • 这篇文章是为希望建立401(k)雇主匹配计划的雇主撰写的。

退休计划是雇主最常为雇员提供的福利之一。一些雇主更进一步,提供401(k)雇主匹配计划,鼓励员工参与,根据每个支付期的供款金额向退休储蓄中增加资金。

如果你正在考虑为你的团队开立退休金账户,或者只是想改善现有的401(k)选项,你可能也想考虑建立一个401(k)雇主匹配。不过,在这样做之前,你应该清楚地了解什么是401(k)雇主匹配,福利是什么,以及你应该如何操作401(k)匹配计划。

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什么是401(k)雇主匹配?

401(k)雇主匹配是指雇主根据雇员的供款向雇员的退休账户供款的过程。雇主倾向于根据雇员的年薪设定其401(k)供款限额。换句话说,雇主的供款率最多可能是雇员工资的某个百分比。例如,雇主可能愿意支付雇员50%的供款,最高可达其年薪的6%。因此,如果雇员为他们的401(k)计划供款6%,雇主将为雇员的退休储蓄额外供款3%。

很少有雇主会设定一个与员工年薪无关的预先确定的美元金额的供款限额。

外卖钥匙:401(k)雇主匹配是指雇主也向雇员的退休账户供款。

你为什么要提供401(k)雇主匹配?

提供401(k)雇主匹配作为您的雇员退休计划对您的公司有三个主要好处:

  • 更好的招聘。并非所有公司都提供401(k)雇主匹配,因此这样做可以帮助您的企业在顶级求职者中脱颖而出。提供更好的福利欧宝体育直播热火对雄鹿与雇佣更好的候选人相关.
  • 提高员工士气,留住员工。正如提供401(k)供款匹配服务可以吸引更好的员工加入您的企业一样,这一好处也可以提高员工士气和留住员工。欧宝体育直播热火对雄鹿
  • 雇主税收优惠。通过提供401(k)雇主匹配,企业可以利用税收节约。税欧宝体育直播热火对雄鹿法允许雇主申领工资匹配供款作为税款扣减.

外卖钥匙:提供401(k)雇主匹配计划可以吸引更多的新员工,减少应税营业收入,提高员工士气和留住员工。欧宝体育直播热火对雄鹿

是否必须提供401(k)雇主匹配?

虽然为员工的退休计划提供401(k)雇主匹配可能会使您的企业受益,但有欧宝体育直播热火对雄鹿没有要求雇主匹配的法律. 但是,如果您确实提供401(k)雇主匹配供款计划,法律要求您进行非歧视性测试,以确保您的计划对所有员工都有同等的好处。这些IRS创建了测试,称为实际递延百分比(ADP)和实际贡献百分比(ACP)测试,确保贵公司薪酬最高的员工与其他员工一样从递延税款中受益。

外卖钥匙:雇主不需要提供401(k)员工匹配,但那些do必须定期测试是否符合非歧视标准,以确保所有收入的员工从递延税款中平等受益。

401(k)匹配是如何工作的?

当你建立一个401(k)匹配程序时,考虑这三个问题的答案:

您应该支付多少401(k)供款?

雇主的401(k)匹配金额差异很大。但是,所有供款限额和提款规定必须符合雇员退休收入保障法. 否则,您可以随意设置您的401(k)供款率。

有两种特别常见的方法来确定您应该向员工的退休账户缴纳多少钱:

  • 雇员工资的百分比。有些雇主会将所有雇员的供款进行匹配,最高供款限额等于雇员工资的一个百分比。例如,如果您将供款限额设定为员工收入的4%,而该员工每年的收入为50000美元,则在计划年度内,您最多可供款0.04 x 50000美元=2000美元。请注意,如果您的员工在其退休账户中的供款少于2000美元,您必须只匹配该金额,而不是全额2000美元。
  • 雇员供款的百分比。其他雇主将按一定比例出资。例如,如果您选择将40%的员工供款与前一示例中相同的4%供款限额相匹配,那么对于年薪为50000美元的员工,您的雇主供款限额在计划年度内不是2000美元。相反,它是0.4x2000美元=800美元。

您可以为401(k)计划缴纳的最高金额是多少?

当确定你应该为员工的退休账户贡献多少钱时,你也应该考虑年度供款限额国税局为你自己和你的雇员设定的。2020年,对于传统的401(k)计划,员工自愿缴纳的退休计划供款的选择性薪资延期限额为19500美元。对于一个简单的401(k)计划,这一限额降低到13500美元。50岁及以上的员工可以向传统的401(k)计划或简单的401(k)计划额外缴纳6500美元的选择性工资延期。

一个人在一年内可以向雇主赞助的退休账户缴纳的总供款限额是选择性工资延期、雇主供款和没收分配的总和。2020年,总供款限额为57000美元,或对于年收入低于57000美元的员工,限额为其收入。值得注意的是,如果员工在贵公司有一个退休账户,并且他们通过作为独立承包商产生的附带收入缴纳了单独的401(k),则该单独账户不受雇主赞助账户限制的影响。

401(k)归属与401(k)匹配有何关系?

作为雇主,您可以通过一种称为“归属”的做法,获得部分或全部雇主匹配供款的所有权。归属的法律定义是对未来付款、利益或资产的所有权。当应用于退休账户时,归属描述了随着时间的推移,雇员获得更多权利以获得雇主供款的过程。这就是为什么你为你的401(k)雇主匹配设定的归属时间表是你计划的重要组成部分。

你的归属计划可以激励你的员工在你的公司呆的时间更长,因为你的员工在你公司呆的时间越长,他们对你的雇主供款的不可抵偿的权利就越大。在设定的年限后,您的员工可以离开您的公司,同时与您的雇主一同缴纳所有等额供款,但过早离职的员工可能会没收您的部分或全部等额供款。

外卖钥匙:要了解您的401(k)匹配流程将如何运作,请确定您的雇主匹配供款限额,熟悉美国国税局规定的401(k)供款限额,并确定一个可行的计划,在最大限度地降低您的财务风险的同时促进员工保留。

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欧宝体育直播热火对雄鹿商业新闻日报撰稿人
Max Freedman是一名内容作家,他撰写了数百篇关于小企业战略和运营的文章,重点关注财务和人力资源主题。他还发表了关于工资、小企业融资和内容营销的文章。除了涵欧宝体育直播热火对雄鹿盖这些商业基础知识外,Max还撰写了关于改进公司文化、优化商业社交媒体页面以及为小企业选择适当组织结构的文章。